为进一步规范学院财务管理，明确各项经费审批责任、权限及程序，根据《厦门理工学院财务管理办法》、《厦门理工学院差旅费管理规定》、《公务接待管理实施办法》等规章，特制定应用数学学院财经管理实施规定。

一、            预算管理

学院预算编制应当遵循“量入为出、收支平衡、统筹兼顾、确保重点”原则，结合建设目标、发展规划和年度工作计划，对学院年度财务收支进行预算和规划。学院预算须经学院党政联席会议讨论通过，并报学校审核。预算一经审议通过，应及时在学院大会对全体教工进行公布。学院将严格按照批复的预算开展工作，各预算项目不得突破定额，不得擅自改变支出内容，不得超范围开支经费，并严格按照学校制定的财务审批办法审批使用各项经费。

二、            支出管理

财务支出指开展教学、科研及其他活动发生的资金耗费和损失，学院应按财务支出审批权限及流程，确保各项业务支出的真实性、合法性、效益性及效率性。

1.        实行公务卡支付制度。行政经费（指行政包干经费，包括教研教改课题等）必须实行公务卡支付制度；对于科研经费中单笔支出小于1000元且无法使用公务卡支付或银行转帐的，可以现金支付，凭购物清单和正规票据并附详细说明，由经办人和项目负责人在说明上签字确认后，经二级学院分管领导签字审批后按程序报销。

2.        行政经费（包括教研教改项目）审批权限。

1)        行政经费由院长签字批准后方可报销；

2)        单笔5万元（含）以上的经费开支应经党政联席会议通过后方可执行；

3)        单笔20万元（含）以上的开支应依据业务属性经相应的分管校领导签字后方可支付。

3.        科研经费审批权限

1)        单笔金额5万元以下经费开支由项目负责人签字批准后报销；项目 负责人的单据还需二级学院分管科研经费的领导签字；

2)        5万元(含5万)到20万元经费开支，由二级学院分管科研经费领导签字后报销；

3)        单笔金额20万元(含)到50万元的经费支出，由科研主管部门审批(分管科研领导签字)后报销；

4)        单笔50万元以上，由二级学院及科研管理部门分管领导审核(签字)后，报分管科研校领导审批后报销。

三、            公务接待费管理

1.        实行公务接待审批控制制度，按照“先审批、后接待”的管理程序，根据派出单位公函或邀请函填写《厦门理工学院公务接待审批单》，报学院院长审批。无公函或邀请函的公务活动和来访人员一律不予接待。公务活动结束后，接待单位应当如实填写《厦门理工学院公务接待清单》，由院长审签，作为财务报销凭证之一并接受审计。

2.        接待对象应当按照规定标准自行用餐。原则上安排在校内食堂，并严格按规定控制陪餐人数。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人;接待对象超过10人的，陪餐人数不得超过接待对象人数的三分之一。

3.        接待费资金支付应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理有关规定执行。应当采用银行转账或者公务卡方式结算，不得以现金方式支付。

4.        学院应当于每年3月底前汇总本单位上一年度公务接待情况，报学校办公室、财务与资产管理处和监察审计处备案。学校办公室会同财务与资产管理处按年度组织公开本校国内公务接待制度的有关情况，自觉接受师生监督。

四、        差旅费管理

1.        实行公务出差审批制度，严格差旅费预算管理，控制差旅费支出，从严控制出差人数、天数、地点。中层及以上干部出差按学校有关干部管理规定审批办理；其余人员出差应填写《厦门理工学院出差审批表》，由经费审批人审批；参加会议、培训等应附相关通知。

2.        城市间交通费。出差人员应当按规定等级乘坐交通工具，未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。使用行政经费购买机票，应优先从政府采购机票网站购买；也可通过其他渠道购买低于它的价格的机票，但应提供同一时点在政府采购网的机票价格截图。使用行政经费出差不允许自驾车或租车；使用科研经费出差，确因工作需要需自驾车或租车，需提供详详细说明(注明起止地点、里程数等、盖章)。

3.        保险。乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。出差人员凭公务卡可获赠交通意外保险的或由所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。

4.        住宿费。工作人员出差各地住宿费按厦门市财政局公布的限额标准执行，超出限额部分自理。标准见附件。

5.        汽油费及出租费。

1)        使用行政经费异地出差。不允许自驾车或租车前往，在目的地租车，在按规定发放的公杂费内统筹解决，不再另外报销。

2)        使用科研经费出差。确需自驾车或租车的，所发生的燃油费、过路过桥费、临时停车费、租车费可据实报销，报销时需附详细说明（注明起止地点、里程数等），并与住宿费等差旅开支同时报销。出差期间的市内交通费可选择实报实销，或按规定报销公杂费，但不可重复报销。

6.        外出参加会议、培训，报销差旅费时须提供会议、培训通知；如使用行政经费调研（包括教研教改项目），还需提供调研申请或调研函。会议、培训通知上注明须缴纳会务费、培训费的，或既未注明须缴纳会务费、培训费，也未注明食宿自理的，原则上均视同统一安排食宿，其伙食补助费、公杂费只按往返路途的天数报销。

五、            日常报销经费

1.        办公用品。

1)        办公用品报销需提供盖有财务章的采购清单，并实行公务卡报账或对公转账方式。

2)        如采购大型的设备，单台50万元以下的设备及配件由项目组自行采购；单台50万元以上设备及配件需按学校采购规定，经招标程序进行采购。在纵横课题项目中报销外拨的设备及配件都须提供相关审批手续、购货合同、委托方提供的收货及验收证明等材料后进行报销。

2.        劳务费管理。

1)        专家咨询需提前报备，咨询前应向学院提交申请，注明专家简况、咨询内容、咨询预算等。报销咨询费时，需提供咨询相关佐证材料作为附件。

2)        在纵横向课题项目中报销劳务费不设比例限制，劳务费不包括项目承担单位编制内有工资性收入的科研人员的人员性费用，即不能给课题组成员发放劳务费，但在横向课题项目合同中有明确规定课题组成员开支劳务费，可以在横向课题项目经费按绩效发放

3.        版面费。可采用借款对公转账支付版面费，如自行支付，报账时须附上相关转账记录或邮局汇款存根及论文录用通知等相关材料。其中外文通知需在姓名、金额、办理方式等关健词上用钢笔标注中文。